為提高管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,推進財務工作，有效防控風險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，結(jié)合工作實際，制定本制度。
一、財務管理的基本原則
（一）堅持嚴格遵守財經(jīng)紀律、厲行節(jié)約、量入為出，收支平衡的原則，樹立節(jié)儉、高效、規(guī)范、合法的觀念，最大限度提高資金利用率。
（二）經(jīng)費管理實行預算內(nèi)、預算外、其他收入統(tǒng)一納入集中管理計劃使用的原則,嚴格執(zhí)行經(jīng)費管理一個“進口”和一個“出口”，由財務室統(tǒng)一調(diào)控。
（三）經(jīng)費支出遵循“誰經(jīng)辦、誰負責”原則，由資金使用經(jīng)手人、部門負責人對發(fā)票和支出事項的真實性、合法性負責，資金使用部門分管領導對費用的使用范圍和用途的合理性及合規(guī)性負責。重大事項事前報告，一事一結(jié)，及時報帳。
（四）報銷憑證必須真實、合法、有效、完整。原始憑證須有經(jīng)手人簽字，部門負責人初審，部門分管領導審簽。對要素不齊全的票據(jù)，財務室有權不予受理。
（五）按照事前報告審批的原則，單筆50000元以下（不含50000元）的開支，需經(jīng)部門報分管領導同意、分管辦公室領導批準；單筆50000元以上的開支，需報紀委常委會研究同意后方可支出。
二、經(jīng)費管理的具體辦法
（一）辦公費管理。辦公用品采購歸口辦公室管理，500元以上的辦公用品必須附有詳細清單，屬于政府采購范疇的支出須辦理相關手續(xù)按程序采購。
（二）接待費管理。招待管理嚴格按上級有關文件及《關于明確市直黨政機關公務活動用餐有關事項的通知》（冷財行〔2019〕9號）執(zhí)行。
1、嚴格控制公務接待范圍。出席會議、考察調(diào)研、執(zhí)行任務、學習交流、檢查指導、請示匯報工作等公務活動和有公函的來訪人員，屬于公務接待范圍。
2、嚴格按標準執(zhí)行,不得超標準接待。工作餐以本地家常菜為主，不得提供高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所。具體由辦公室負責統(tǒng)一安排。
3、如實填寫報銷清單。公務活動結(jié)束后，辦公室應當如實填寫接待清單，由相關負責人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內(nèi)容。接待清單與派出單位公函要相一致，一起做為財務報銷憑證。
4、嚴格公務接待行為紀律。不得組織旅游和與公務活動無關的參觀，不得組織到營業(yè)性娛樂場所活動，不得以任何名義贈送和收受禮金、有價證券、紀念品和土特產(chǎn)品等。
（三）差旅費管理。差旅費管理按《冷水江市行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》（冷財行〔2018〕125號）執(zhí)行。
1、公務出差實行“先批準后出差”制度，由部門負責人申請、部門分管領導審批，辦公室負責人簽字。
2、出差報告單上需注明出差人員姓名、出差事由、地點和出差時間。
3、經(jīng)組織批準，工作人員到冷水江市以外地區(qū)實（見）習、掛職鍛煉、跟班學習或支援工作等，在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的差旅費，按相關規(guī)定報銷；在冷水江市以外地區(qū)工作期間，按每人每個工作日40元標準發(fā)放伙食補助費，不再報銷市內(nèi)交通費等其他開支。
（四）會議費管理。會議費開支標準嚴格按《冷水江市行政事業(yè)單位會議費管理辦法》（冷財行〔2018〕126號）執(zhí)行。
1、會議費歸口辦公室管理，開支范圍包括住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。
2、會議開支不得安排高檔套房，不得額外配發(fā)洗漱用品；用餐以自助餐為主，嚴禁控制菜品種類、數(shù)量，不上煙酒；會場一律不擺花草，不制作背景板，不提供水果；會議不統(tǒng)一配發(fā)筆和筆記本，確需配發(fā)文件袋的，應選用一次性紙質(zhì)文件袋或簡易塑料文件袋，嚴禁配發(fā)公文包。
（五）培訓費管理。培訓費管理嚴格按《冷水江市行政事業(yè)單位培訓費管理辦法》（冷財行〔2018〕127號）執(zhí)行。
1、培訓費是指開展培訓直接發(fā)生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、資料費、交通費及其他費用。
2、培訓費實行綜合定額標準，分項核定、總額控制。
3、師資費在定額標準外單獨核算，按《冷水江市行政事業(yè)單位培訓費管理辦法》（冷財行〔2014〕115號）標準執(zhí)行。
（六）公務用車管理。車輛管理按《冷水江市黨政機關公務用車管理辦法》（冷辦發(fā)〔2018〕9號）執(zhí)行。
1、單位公務用車由辦公室集中管理、統(tǒng)一調(diào)度。嚴格執(zhí)行派車單制度，按規(guī)定范圍使用公務用車。
2、車輛用油實行集中加油、分車核算。
3、車輛維修一律在政府采購定點單位進行。
4、車輛保險一律在政府采購定點保險公司辦理，憑發(fā)票、保險單報銷。
5、單位租車管理按《冷水江市黨政機關事業(yè)單位公務出行交通保障辦法》（冷車改組〔2018〕1號）和《冷水江市公務用車管理服務平臺暫行辦法》（冷車改組〔2018〕2號）執(zhí)行。
（七）其他支出管理。
1、黨建活動經(jīng)費按比例提取，由機關黨委統(tǒng)籌安排，按《冷水江市市直基層黨組織黨建活動經(jīng)費管理辦法》（冷財行〔2018〕128號）有關規(guī)定使用。
2、工會經(jīng)費按規(guī)定比例提取，由機關工會按《湖南省基層工會經(jīng)費收支管理實施細則》（湘工發(fā)〔2018〕2號）有關規(guī)定使用。
3、幫扶工作隊經(jīng)費按規(guī)定提取，由幫扶工作隊按《冷水江市市派駐村幫扶工作隊管理辦法》（冷組字〔2018〕44號）有關規(guī)定使用。
三、用款計劃及費用報銷規(guī)定
（一）各部室于每月的5號之前將當月用款事項和金額書面報給財務室，由財務室匯總報送市財政局審批。5萬元以上的大額開支應當提前一個月以上告知財務室。
（二）到外地采購和學習考察等需隨身攜帶現(xiàn)金的，由用款部室填寫借據(jù)，寫明用途、金額，由主管財務領導簽字同意，交財務室辦理相關手續(xù)。
（三）辦理費用報銷手續(xù)，必須具備合法的原始憑證，并由經(jīng)手人、部室負責人和分管領導簽字，財務審核后報主管財務領導審批簽字。政府采購范疇項目的支出，必須經(jīng)采購中心負責人簽字或蓋章。
五、票據(jù)及憑證的管理
（一）按規(guī)定統(tǒng)一使用財政局印刷的通用票據(jù)，票據(jù)由專管人員向財政局購領、保管，使用完后及時上繳、核銷。
（二）切實做好會計檔案的管理工作。負責裝訂及妥善保管各種憑證、報表等會計檔案資料，并立卷歸檔。為各項檢查提供準確、可行的報告
（三）財務室對全年經(jīng)費開支的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容及存在問題進行整理分析，適時制訂預算調(diào)整計劃，并提出改進管理、加強財務控制的建議，確保年度經(jīng)費預算收支平衡。
七、本制度自2020年11月1日起執(zhí)行，如中央、省、市及本市有新的規(guī)定，則按新規(guī)定執(zhí)行。
冷水江市紀委監(jiān)委財務室
2020年10月30日
報帳需知
辦公用品：辦公用品原則上由辦公室按工作需要采購，各部室根據(jù)需要領用，根據(jù)工作需要確需臨時或零星采購辦公用品的需提供發(fā)票及明細清單并蓋好供貨商的公章，按要求必須輸采購手續(xù)的，必須附政府采購審批單呀結(jié)算單；發(fā)票（抬頭為“冷水江市紀委監(jiān)委”，納稅人識別號為：11431381006510167L），附明細清單（品名、數(shù)量清楚明確、銷售清單應蓋供貨方公章、方案等）。發(fā)票應分類粘貼，由經(jīng)手、證明人簽字。
差旅費：由出差人填寫出差審批單（審批單應寫明所有出差人員姓名）、部門分管領導審批，辦公室簽字；住宿發(fā)票必須要素齊全，車船票必須完好無破損；下鄉(xiāng)按規(guī)定標準報銷。
車輛實行派車制度。各部室根據(jù)工作需要向辦公室申請派車，并填寫出差審批單，由司機填寫派車單（行駛里程完整規(guī)范填寫，黃聯(lián)作為差旅費報銷附件），由辦公室負責人簽字安排。
工作餐報銷：加班時間超過4個小時以上的才能宴請工作餐，工作餐審批單由經(jīng)辦人按要求詳細填寫，分管領導審批，辦公室負責人簽字。工作餐標準為中、晚餐40元/餐，發(fā)票名稱為餐飲的，一律附商家蓋章的菜單，發(fā)票名稱為盒飯的無需菜單。